诺泰生物财务造假风波：南京证券等中介机构被推上风口浪尖

　　随着科创板多肽巨头诺泰生物（688076.SH）因财务造假被戴帽“ST”并遭4740万元罚款，其保荐机构南京证券（601990.SH）、审计机构中天运会计师事务所也被推上风口浪尖。

　　近年来，包括券商、会计师事务所等在内的数百家中介机构收到罚单。诺泰生物于2020年登陆科创板，此次证监会查明的财务造假发生在上市首年，2021年年度报告存在虚假记载，虚增营业收入3000万元，虚增利润总额2595.16 万元，占当期披露利润总额的20.64%；2023年，可转债公开发行文件编造重大虚假内容。

　　诺泰生物与南京证券、中天运会计师事务所的合作始自该公司2020年上市时。此后，南京证券在2021年出具对诺泰生物的《持续督导工作现场检查报告》，中天运也对该公司2021年年报出具了“无保留意见”的审计报告。

　　事实上，这并非南京证券首次因保荐项目违规陷入舆论风波，该券商曾因保荐的IPO项目新大地（002200.SZ）持续财务造假而被处以暂停投行业务6个月的“重罚”。

　　“新大地”事件曾使得南京证券投行业务“元气大伤”陷于停滞。2018年南京证券成功主板上市，近年来该公司包括投行等多业务条线屡收罚单。

　　投行业务方面，2020年1月，江苏证监局出具警示函，南京证券作为昆明普尔顿环保科技股份有限公司主办券商，在执业过程中存在五大问题。此外，南京证券从2016年开始督导的昊志机电（300503.SZ）高管汤秀清因涉嫌操纵证券市场被证监会立案调查；2023年，奥联电子（300585.SZ）因信披违规遭到立案调查，其保荐人及持续督导券商亦是南京证券。

　　作为区域性中型券商，投行业务并非南京证券业绩长板，从项目储备来看，南京证券待上会IPO项目数量为0。

　　2024年年报显示，南京证券公司证券及期货经纪业务实现营收16.55亿元、投行业务实现营收1.88亿元。目前，南京证券正谋求通过定增方式补充资本。

　　近年来，监管对券商投行业务违规的处罚呈现“一案多罚”特征。在严厉打击发行人、上市公司信息披露违法主体的同时，监管部门始终紧盯公司实际控制人、控股股东、董监高等“关键少数”，严防保荐、审计、法律等中介机构“看门人”失守。

　　谈到近期投行业务监管风向，有华东地区资深券商投行人士表示，“现场检查比例不低。”康德智库专家、华东政法大学学者李超也指出，近年来，监管部门对中介机构的监管力度正在加强。

（文章来源：界面新闻）

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