证监会严惩越博动力财务造假，全链条追责破除造假生态

　　近日，证监会对退市公司南京越博动力系统股份有限公司（以下简称“越博动力”）下发行政处罚事先告知书，拟对公司、相关责任人员及配合造假方进行处罚，这是首次对配合造假方同步追责。

　　在笔者看来，这释放了监管部门全链条严惩造假相关各方的信号，后续民事、刑事追责有望继续推进。越博动力自2018年上市当年就通过虚构业务等方式实施财务造假，证监会拟对其及相关责任人处以合计3080万元罚款，并对其中两名主体采取8年至10年证券市场禁入措施。

　　近年来，监管部门加大对退市公司的追责力度，去年超过20家退市公司受到证监会行政处罚。今年截至6月29日，有17家退市公司已收到证监会行政处罚或事先告知书。

　　监管部门坚持“一案双查”，严查中介机构在欺诈发行、财务造假中的责任，并通过行政处罚等方式，让第三方中介机构付出高昂代价。此次在越博动力案中，证监会首次对配合造假方同步追责，有望提高违法成本，增强监管威慑力。

　　行政处罚只是立体化追责的一环，后续刑事、民事等多方面追责救济有望同步跟进。同时，行政处罚也为民事诉讼提供了重要证据支撑，受损投资者有望基于此提起民事索赔。

　　去年7月份，《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》提出，全面惩处财务造假的配合者，加快出台上市公司监督管理条例，明确第三方配合造假等违规行为的法律责任。

　　未来，行政处罚、民事赔偿、刑事追责三位一体的立体化追责体系将进一步完善，让造假者和配合造假者都受到应有的惩罚，护航资本市场健康发展。

（文章来源：证券日报）

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