券商行业治理变革：监事会退出，审计委员会接棒

　　界面新闻记者 | 陈靖

　　近30年监事会制度正在退出公司治理舞台。

　　近日，光大证券（601788.SH）在上海召开了2025年第二次临时股东大会等会议，取消监事会的议案以高达99.92%的股东支持率通过。

　　事实上，光大证券并非独行者。据不完全统计，首创证券（601136.SH）、华鑫股份（600621.SH）等超过10家上市券商，先后通过决议撤销监事会。

　　例如，首创证券正式废止了《监事会议事规则》；华林证券（002945.SZ）早在6月就做出调整，明确表示原监事会职权将由“董事会审计与关联交易委员会”全面接手。

　　此次券商行业大规模的治理结构调整，背后有着明确的法律与政策推动因素。2024年7月1日，新修订的《中华人民共和国公司法》正式施行，规定股份有限公司可以选择不设监事会。

　　随后，在2024年12月27日，中国证监会公布了相关过渡期安排，明确要求上市公司应当在2026年1月1日前完成这一治理结构的调整。

　　以光大证券为例，公司明确规定由审计与关联交易控制委员会行使原监事会的职权，并对委员会成员构成提出了严格要求。

　　这些券商的行动，不仅代表着单个企业的治理结构优化，更标志着中国证券行业整体告别了“三会一层”传统治理模式，迈入“两会一层”的新时代。

　　新《公司法》推动监事会改革，审计委员会能否成功接棒？对此，专家表示，券商决定取消监事会，主要是为了优化公司治理结构。

　　董事会审计委员会在专业性上较监事会更具优势。律师指出，券商取消监事会后，其职能将由董事会审计委员会承接。

　　“但是实践中也需要逐步探索以及完善。”专家表示，“由董事会下设的审计委员会履行监事会职责，一定程度上有助于降低沟通和管理成本，但存在着角色冲突。”

　　“独立董事的专业性和独立性是审计委员会客观公正监督的逻辑起点。”专家表示，“证券公司审计委员会成员中独立董事的人数占比不少于1/2，能够借助独立董事的独立性和专业性在监督过程中保持客观公正。”

　　律师进一步表示，券商取消监事会后，需从多方面加强公司治理以增强投资者信心，比如强化专业化监督体系，强化独立董事实质性作用等。

（文章来源：界面新闻）

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